Grupos de Cotización

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¿Qué son los grupos de cotización y cómo calcularlos?

Grupos de Cotización

Los grupos de cotización son diferentes franjas en las que se dividen las diferentes categorías profesionales asalariadas. Dichas categorías y grupos definen de manera generalista nuestro puesto de trabajo, pero cobran especial importancia al definir también nuestro salario y obligaciones fiscales con la Seguridad Social.

Tabla de Contenidos

Definición de Grupo de Cotización

Un grupo de cotización es la franja de nuestra categoría profesional que define nuestras obligaciones y derechos como trabajador asalariado. Una categoría profesional es una manera de intentar definir lo máximo posible nuestro puesto de trabajo como asalariado, tanto en obligaciones como en derechos y en descripción de sus funciones. Por supuesto, el mercado laboral evoluciona y es muy difícil simplificar nuestros puestos de trabajo a 11 categorías, pero a nivel legal son la base de nuestro trabajo.

Los grupos de cotizaciones dependen de la categoría profesional que tengamos. Aunque son prácticamente sinónimos, no significan exactamente lo mismo. La categoría profesional es la que define y describe nuestro puesto de trabajo. No obstante, depende de la categoría profesional nuestro grupo de cotización.

No obstante, no son sinónimos en el sentido de que podemos formar parte de una categoría profesional pero tener los mismos grupos de cotización que otra categoría. Por ejemplo, las categorías profesionales 4 y 5 tienen exactamente el mismo grupo de cotización y base de cotización.

grupo de cotización
Los grupos de cotización son los tramos de salario por los cuales se divide el tipo de porcentaje que pagaremos de IRPF

Definición de Base de Cotización

Una base de cotización es el importe mínimo y máximo que se nos aplicará en función a nuestra categoría profesional y grupos de cotización. Es decir, es exactamente el dinero en euros que percibiremos como salario en función a nuestra categoría profesional.

En resumen, para entender los grupos de cotización, tienes que entender bien los siguientes tres conceptos:

  • Categoría Profesional: Es la categoría que define de manera generalista nuestro puesto de trabajo, adjudicándole un grupo de cotización y ciertos derechos y obligaciones.
  • Grupo de Cotización: Es el grupo que define la cotización que le corresponde a cada categoría profesional.
  • Base de Cotización: Es el importe en euros, mínimo y máximo, que corresponde a cada Grupo de Cotización.

Como ves, son los elementos clave que necesitas conocer. No sólo para calcular el importe de IRPF que puedes acabar pagando, si no para conocer el sueldo que te corresponde así como otros derechos y obligaciones. También recuerda que todo esto estará sujeto al Convenio Colectivo de tu sector, que puede hacer que todos estos importes varíen, generalmente a mejor.

base de cotización
Las bases de cotización es el importe en sí que pagaremos en IRPF, que dependerá de nuestro grupo de cotización

Bases de Cotización

A continuación, adjuntamos una tabla con los diferentes Grupos de Cotización, Categorías Profesionales y las bases de cotización de corresponden a cada uno.

Grupo de CotizaciónCategorías ProfesionalesBases mínimas
euros/mes
Bases máximas
euros /mes
1Ingenieros y Licenciados.Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c) del Estatuto de los Trabajadores1.466,404.070,10
2Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados1.215,904.070,10
3Jefes Administrativos y de Taller1.057,804.070,10
4Ayudantes no Titulados1.050,004.070,10
5Oficiales Administrativos1.050,004.070,10
6Subalternos1.050,004.070,10
7Auxiliares Administrativos1.050,004.070,10
Bases mínimas
euros/día
Bases máximas
euros /día
8Oficiales de primera y segunda35,00135,67
9Oficiales de tercera y Especialistas35,00135,67
10Peones35,00135,67
11Trabajadores menores de dieciocho años, cualquiera que sea su categoría profesional35,00135,67

Como ves, cada grupo establece unas bases mínimas y máximas que pueden ser comunes con los diferentes grupos. Estas bases mínimas y máximas, como hemos comentado, pueden variar dependiendo del convenio colectivo o incluso las negociaciones sindicales que se hayan pactado.

bases de cotización
Los grupos y bases de cotización se actualizan cada año en función al estado de la economía.

Grupos de Cotización y Seguridad Social

Otro de los factores para los que nos servirá conocer nuestra categoría profesional es que dependiendo de nuestras bases mínimas y máximas, se nos aplicará un IRPF diferente. El IRPF o Impuesto de la Renta para Personas Físicas es el deducible de nuestro salario que parará en las arcas del estado.

Aunque la categoría profesional no define per se el tramo de IRPF al que pertenecemos, al definir nuestras bases mínimas y máximas, podremos calcular el tramo al que pertenecemos. Adjuntamos una tabla con los tramos de IRPF:

Tramo IRPFTipo impositivo
Hasta 12.450 €19 %
12.450 – 20.200 €24 %
20.200 – 35.200 €30 %
35.200 – 60.000 €37 %
60.000 – 300.000 €45 %
Más de 300.000 €*47 %

Hay que tener en cuenta que los tramos calculan el tipo impositivo en base a nuestra remuneración anual, no mensual. Además, recuerda aplicar extras al cálculo, ya que las bases de cotización no incluyen todo el salario que percibiremos, sólo el salario base.

grupos de cotización
Cuanto más ganemos al año, más tendremos que aportar en nuestros grupos de cotización a la Seguridad Social.

Preguntas y Respuestas

¿Cuáles son los grupos de cotización?

Son las franjas salariales por la cual se calcula el importe o porcentaje que nos corresponderá pagar a la Seguridad Social en el IRPF.

¿Cómo afecta el grupo de cotización?

El grupo de cotización al que pertenezcamos definirá cuánto nos corresponderá pagar en impuestos mediante el IRPG.

¿Cuál es el grupo de cotización 8?

El grupo de cotización 8 pertenece a los Oficiales de Primera y Segunda, con una bases mínimas de 35 euros al mes.

¿Qué categorías profesionales hay?

Existen 11 tipos diferentes de categorías profesionales:
Grupo 1: Personal ingeniero, licenciado y de alta dirección
Grupo 2: Personal ingeniero técnico, peritos y ayudantes con titulación
Grupo 3: Jefatura administrativa y de taller
Grupo 4: Ayudantes sin titulación
Grupo 5: Personal oficial administrativo
Grupo 6: Personal subalterno
Grupo 7: Personal auxiliar administrativo
Grupo 8: Oficiales de primera y segunda
Grupo 9: Oficiales de tercera y especialistas
Grupo 10: Peones
Grupo 11: Menores de 18 años.

Por Adan

Con años de experiencia en el sector Seguros y habiendo colaborado con varios medios en España, Adán es un apasionado de la actualidad, la política y el arte.